合并报表软件系统_财务合并报表的基础工作

1、完整的企业会计制度，并颁布实施

如果是上市公司，那么该备案就备案，该公告就公告。一般公司会有个财务总监手册，包括收入确认，成本计算方法，会计估计方法，减值计提依据，预算制度等等。

2、在整个集团建立统一的、规范的会计科目

如规定会计科目的数字长度规则，层次等。会计科目的设置要覆盖整个集团公司的各种业务模式，是个巨大的科目库，并且随着业务的发展，会计准则的要求继续增加和补充。每个子公司会按自己现行的会计科目与这个科目库绘制地图，导入月度实际数，就可以实现抵消与合并了。

3、定义业务单元和区域

要是公司组织架构，区域，事业部和子公司的设置。员工和用户的主数据也要建立。如果想分类统计产品或产品大类，这些主数据也要建立。更进一步，如果想把客户和供应商也纳入合并报表系统，这些客户和供应商的主数据也要准备。

4、定义货币及汇率

合并/预算期间的各种货币和相关汇率的转换。同时要注意由于汇率转换时资产负债表及利润表采用不同率在合并过程中产生的差异处理。像欧美大型的跨国公司，资金管理部门会每月定期发布当月结汇率，预测汇率和预算汇率的，通过导入合并报表软件，会自动转换成不同币别的单体或合并报表。

5、合并报表格式和项目

合并报表的格式一般按母公司所在国家的财政部或会计师协会颁布报表格式要求来制订的，子公司即使在不同的国家，也需要按母公司所在的国家准则格式和要求来编制。当然合并报表不只是三个大表，其他报表，包括各种附注也可以在合并报表中实现合并的。另外如果想把审计或所得税调整等做成另外的报表，以区别正常的财务业务处理，最好把这些特殊目的的报表单独设置。

6、定义各种管理报表格式和项目

管理报表一是预算/预测类，这个主要根据企业实际需要自行定义，但也不能与通用的财务报表相差太大，因为相差太大，不便与实际进行对比分析。二是实际类，一般叫月度运营报告，不仅可以与预算/预测对比，在Excel中可编辑状态中还可以加入分析，评价和行动方案等。三是可以建些长期项目型的报表，如资本性支出，投资分析及产品命周期管理等等。四是可以定义诸如KPI考核等功能性的报表，用于特殊目的。

 7、定义合并软件报表的合并及处理流程

这个主要涉及到抵消规则的建立，不同的合并模式有不同的组合与抵消方式，如按事业部，这个比较简单，每个事业先内部抵消合并，公司合并再在各个事业部进行抵消后合并。按投资关系合并，这个主要是按控股方式来合并，这个比较复杂，因为有的孙公司可能是两个或三个以上的子公司合资成立的，这样，就需要单独设定合并规则。按国别或区域来合并，这个比较简单，先国别或区域进行内部抵销，公司合并再在各个国别或区域进行抵消后合并。

8、再次，集团管理层面应当建立定期的Review制度。如果仅为编制合并财务报表作为对外提供，那是远远不够的。关键是对内的合并报表，通过和预算/预测的对比分析，找出差异，财务部门对运营，销售及管理部门提出合理化建议，通过定期会议的形式向管理层报告，责任人会对各自的责任指标进行总结分析，做的好的，说明下自己的努力，及将来的发展趋势如何，做的不好的，要有针对性的解决方案，并有改善的时间点和预期目标。这种会议，解决方案并不是说说而已，需要与考核挂钩的，也有专门进行进度追踪的。这样，合并报表的作用就最大化了，会改善了会计报表的指标和内容了。

目前我们用普通的办公软件合并表格时遇到的6大难题：

1.由于组织结构的变化，需要二次开发大量的报表。

2.长期以来受国际业务和多重会计准则影响的报表合并问题。

3.综合分析报表时，不同类型数据之间的经济逻辑关系太复杂，需要耗费不少时间。

4.数据不断更新，报表需要定期重做。

5.涉及多个系统数据源的复杂集成。

6.合并报表后的格式调整太复杂。

合并表格本身就是一个精细活，如果手工合并是非常容易出现差错的。但是如果使用智能化的表格制作工具，就可以轻轻松松的合并表格了。很多公司现在都愿意使用比较方便的软件，最后展示一张我用思迈特软件合并报表软件做出来的财务分析看报。

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