好用的数据分析工具，轻松搞定财务分析报表

财务分析是了解一个企业基本状况的最简单的方法。大部分的数据分析师都或多或少掉入这样的陷阱：每天大部分的工作都花在查数上，干着干着变成了“查数菇”。做报表分析时也不清楚老板想要的是哪种类型的报表，最后熬了几个通宵做出来的报表还被领导嫌弃。

接下来这份秘籍，你一定要收藏好了，掌握了秘籍以后，再也不用熬无用的夜了！

一、掌握分析方法

1、纵向分析-确定财务报表项目占总额的比重

首先计算财务报表项目占总额的百分比；第二步根据各项目的占比，分析其在企业经营中的重要性，一般是项目占比越大，对公司总体的影响程度越大，重要性程度越高；第三步将各项目的占比与可比期间对比，分析其变动情况，进一步分析其变动原因。

纵向分析既可用于企业内部财务分析，也可用于外部审计、IPO财务梳理。通过比率分析各个科目的重要程度，还可以分析各个项目下的各个明细占该项目的比重，来分析明细项目的重要程度。以利润表为例，我们需要关注销售毛利率、销售费用比率、财务费用比率、管理费用比率、税前利润率、净利率、管理费用及销售费用项目下各个明细项目的比率，通过这些比率的变动，我们可以清楚了解公司的成本费用变动趋势，毛利率变动趋势，方便做好预算及成本费用的控制。

2 、横向分析-分析财务报表项目的变动趋势

横向分析，是将财务报表各项目报告期的数据与上一期的数据对比，分析其变动情况，对比期可以是两年或以上，既包括增减变动的绝对值，又包括增减变动比率的相对值，通过绝对值和相对值的综合对比，分析财务报表项目的变动趋势。

横向分析既可用于企业内部财务分析，也可用于外部审计、IPO财务梳理。通过横向分析，了解企业的报表项目未来的变动趋势，可以计算加权平均增长率或平均增长率，将纵向分析和横向分析结合，可以进行盈利预测，并可以根据盈利预测进行收益法估值，在并购、收购、投资、资产转让中运用比较广泛。

3、趋势分析-分期财务报表长期变化的变动趋势

趋势分析是一种长期分析方法，通过连续多个报告期与基期数据对比，分析该项目过去的变动趋势，预测该项目未来的变动趋势，基期数据包括历史标准、经验标准、行业标准。

趋势分析法既可用于内部财务报表分析，又可用于对某些财务指标的发展趋势变动分析。比如在盈利预测中，我们可以通过各个产品销售额的变动，计算其加权平均的增长率或平均增长率，预测其未来的变动趋势，假设在增长期增长率是多少，稳定期增长率是多少，预测未来的价值。

4、利率分析-财务报表运用频率最高的方法

比率分析，就是计算公司的各个财务比率，包括盈利能力比率、营运能力比率、偿债能力比率、增长能力比率等，是最基本的也是最重要的财务分析方法。

盈利能力比率指标包括营业净利率、总资产净利率、权益净利率等；营运能力比率包括应收账款周转率、存货周转率、流动资产周转率、存货周转率、非流动资产周转率、总资产周转率等；偿债能力比率包括流动比率、速动比率、现金比率、现金流量比率、资产负债率、产权比率、权益乘数、长期资本负债率、利息保障倍数、现金流量保障倍数等。

最常用的分析方法是杜邦分析法，在各个估值领域被广泛运用。

5、因素分析法-分析主要驱动因素

因素分析法就是将具有相互联系的各个驱动因素，逐一替换，来计算各个因素变动对综合财务指标的影响程度，比如收入的影响因素单价、单位成本及销量，我们可以逐一替代单价、单位成本、销量，计算这三个因素分别对销售收入的影响度。

6、对比分析-与主要竞争对手对比

对比分析一般用于外部投资机构在了解企业的基础财务数据之后，为确认其合理性，选择主要竞争对手的财务数据做对比，尤其是可比的上市公司。

7 、前景分析-财务分析的最高境界

财务分析的最高境界是根据基础的财务数据和财务比率，来预测未来的发展趋势，进而进行投资和买卖股票。

财务分析的方法基本就这些，看似简单，但是操作起来并非那么容易，尤其是预测未来，需要我们积累基本功，通过现象看本质，真正了解企业真实的财务情况。本期分享内容先给出基本的分析方法，后期开通直播课程后，会列举具体的案例和大家详细分析方法和需要注意的细节。

二、善用分析工具

用python实现自动化的确比excel省力多了，但是对于代码能不好的人来说，想要快速上手python并且实现这样的自动化报表没那么容易。因此，我建议采用BI工具实现真正的数据自动化。

一能解决大数据量的问题，二能解决报表模版制作的问题。

市场上BI工具比较多，个人比较熟悉的是Smartbi，国内的一款BI工具，免费试用，不过对企业来说，买软件花的钱和浪费掉的人工成本相比还是划算的）。

相对于Excel，Smartbi的好处是：

● 可以直连数仓，免去了人工调取的麻烦。

● 支持大数据量处理

● 数据分析流程简单，不用写代码，拖拖拽拽就能生成可视化图表

● 模板完成后能够导出成pdf，或者生成demo链接直接发给同事和领导，他们每天打开网页就能自己看的数据。

● Smartbi具备很强的交互性，制作完成的模版可根据自己的需求进行筛选、排序、数据下钻等功能。

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