但是在实际执行过程中，医院面临难题和挑战环环相扣，不断制约着医院对业务的自查和自纠工作：

▍资源不足

医院难以承受内审工作所需的大量的人力、财力和物力，尤其是人力方面，该院审计人才的匮乏给医院的内审工作带来了极大的挑战；内审工作的效率和质量都无法得到保障，不仅难以自纠自查，去年遭到处罚后，依旧难以进行整改。

▍复杂多样的医疗服务

医院的医疗服务种类繁多，数据复杂，涉及到临床诊疗、药品使用、医疗器械采购等多个方面。对于审计人员来说，需要具备深厚的医院管理知识才能够有效地做好审计分析工作，而这也成为了医院审计工作的难点之一；

▍法律法规变化频繁

审计相关的法律法规和标准变化频繁，在审计工作中需要及时了解最新的政策和法规，确保审计工作的合规性和审计场景的全面性。由于该院审计人员对于法律法规的了解程度不够，导致审计工作常常无法保障合规性；

▍数据收集和整理困难

由于数据的完整性和准确性对审计工作起到了至关重要的作用，且审计局等部门早已采用大数据技术对医院业务进行审计；而医院的数据涉及到医疗记录、财务报表等多方面，医院自审时，需要耗费大量的时间和精力对数据的收集和整理。

项目目标

去年年末，医院启动全院自查自纠行动，要对医院医保基金使用内部管理情况，财务管理情况，病历相关资料管理情况，药品、耗材购销存管理，分解住院、挂床住院、违反诊疗规范、违规收费、串换项目、超医保限定范围支付等行为，进行自查自纠。并且工作重点聚焦心内科等医院特色门诊、检查、检验等纳入医保基金支付范围的医疗行为和医疗费用。

院领导提出，要借助外部力量，结合大数据技术，去辅助医院高效完成自查自纠工作；同时能够将自查分析自动化，高效地帮助医院发现问题，生成审计报告，协助医院将自查和整改工作常态化。

服务方案

▶ 自查服务

我们结合各专项审计指引，以及相关法律法规，医保基金支付范围内的收费规定等，对医院业务开展和结算进行核查核算，并根据数据服务人员筛查的违规、可疑数据进行现场校验，最终给医院出具审计报告，并协助医院进行整改。

▶ 数据服务

数据服务人员进场就直接开展医院全量业务数据的提取、接收、核查确认等工作，在确保数据安全的前提下，对数据进行标准化之后，按照自查服务人员提出的建议和要求，对全量业务数据进行统计分析，并结合审计模型，筛选出可疑的问题数据。不仅作为自查服务的技术支撑，还能给医院和我司人员提供检查方向参考。

数据服务组的建设方案架构如下：

· 通过建设审计业务数据中心接入HIS数据、医院财务收支相关数据、审计项目中的相关数据，进行统一管理、统一使用。

· 功能包含:数据接入、数据填报、ETL过程、数据治理、主题数据库。

· 以Smartbi为统一分析平台的底座，实现对数据的自动采集和数据标准化，建设审计模型，用以对业务数据进行动态分析；同时平台兼顾了扩展性和易用性，确保医院业务人员也可以高效参与内审工作。

· 财务收支审计分析

重点关注全院财务报表、财务明细、财务指标计算的的真实性、准确性和完整性。

· 药品耗材审查

采购管理合格审计、库存管理审计、开药使用审计、药品耗材质量审计、药品耗材采购审计、使用过程费用支出审计等，发现药品耗材管理中存在的问题和潜在风险。

· 医保自查

内置医保飞行检查相关审计模型

审查医疗费用合规性、医保基金使用审计、报销医疗项目、用药合规性审查，医保数据审查等。

· 医疗业务审计

审查医院收费合理性、是否过度医疗、是否套取医保资金嫌疑。审计重点包括但不限于医疗服务的质量、药品采购的合理性、设备管理的有效性等。